16 июня, 2019
Воскресенье
Статьи Нововведения Базеля III
Нововведения Базеля III

Нововведения Базеля IIIПредыдущее дополнение к Базельской сделке касалось только тех рисков, под которые банки должны удерживать капитал: кредитный, рыночный (процентный, валютный, долевых ценных бумаг, товарный), операционный.

А риск ликвидности авторы соглашения не считали столь важным, как риски, рассмотренные в Базеле II, поэтому в этом документе о нем вообще не упоминалось. Финансовый кризис, по причине которого банковские учреждения мира понесли значительные потери ликвидных средств, внес свои коррективы. Стало понятно, что платежеспособный, но неликвидный банк шансов на выживание почти не имеет. Поэтому в ответ на процессы, которые произошли в банковских системах в период кризиса, Базельский комитет предлагает ввести контроль за риском ликвидности. Таким образом, в обновленной Базельского соглашения создается и предлагается международная концептуальная основа для оценки, стандартизации и мониторинга риска ликвидности. Базелем III установлены два обязательные параметры контроля за риском ликвидности: коэффициент ликвидного покрытия и коэффициент чистого стабильного финансирования.

Коэффициент ликвидного покрытия. На основе показателя минимальной ликвидности (аналог норматива краткосрочной ликвидности, который используется в Украине) можно оценить, может ли банк существовать в течение ближайших 30 дней. Согласно новым Базельским требованиям банки должны иметь ликвидные активы, которые на 100% покрывали бы краткосрочные обязательства банков сроком менее месяца. В случае возникновения в банковском учреждении острого кризиса ликвидности органы надзора могут позволить ему для компенсации чистого оттока денежных средств использовать высококачественные ликвидные активы, которые не имеют обременений. Банки могут получить это разрешение при следующих условиях: резкое падение кредитного рейтинга учреждения; частичная потеря депозитной базы; потеря не обеспеченная инвестиционным финансированием; значительное увеличение ограничений обеспеченного финансирования; усиление оттока средств за счет деривативов и забалансовых инструментов.

Коэффициент чистого стабильного финансирования характеризует наличие долгосрочных стабильных источников финансирования и рассчитывается на один год.

Коэффициент левериджа (доля заемных средств) является нововведением Базельского комитета. Этот показатель ранее не рассматривался как коэффициент Соглашения о капитале. Гармонизированный на международном уровне, коэффициент левериджа должен дополнять показатели капитала с учетом рисков.

Предполагается ограничить банки от чрезмерных рисков путем установления нового размера коэффициента левериджа (максимального плеча) — отношение объема капитала первого уровня (Tier 1) к совокупным активам без их взвешивания на коэффициенты риска — на уровне 3%.

В течение первых двух лет (с 01.01.2011 г. до 01.01.2013 г.) надзорные органы будут осуществлять только мониторинг этого коэффициента. С 1 января 2013 г. до 1 января 2017 этот коэффициент станет обязательным для выполнения, но раскрытие его значение в отчетности банков начнется лишь с 1 января 2015 г. Далее, в течение 2017 г., будет проведен обстоятельный анализ полученных фактических данных по соблюдению коэффициента левериджа и, в случае необходимости, его доработки (методики расчета или нормативного значения). Планируется, что с 1 января 2018 г. указанный показатель будет официально включено в текст Компоненты 1 («Адекватность капитала») Базельского соглашения.